Factura rectificativa (art. 80.Tres) para comercio mayorista B2B: La factura rectificativa con IVA en negativo que anula la cuota que ya repercutiste y liquidaste. El mayorista vive en el plazo largo B2B, donde el 42 % de los pagos se hace fuera de plazo: cada pedido arrastrado arrastra un 21 % de IVA que adelantaste a Hacienda.
IVABot genera la factura rectificativa que modifica la base imponible al cobro de una factura impagada, conforme al art. 80.Tres de la Ley 37/1992 del IVA. La rectificativa lleva el IVA en negativo (anula la cuota repercutida en su día), tus datos y los del deudor, la referencia a la factura original y la causa de la modificación. Es el documento que te devuelve el 21 % (o el 10 % / 4 %) que adelantaste a Hacienda sobre una factura que nunca cobraste.
En comercio mayorista B2B, El mayorista vende a plazos de 60–90 días a otros negocios: el terreno natural del impago. El 42 % de los pagos comerciales se hace fuera de plazo y cada pedido arrastrado arrastra un 21 % de IVA adelantado a Hacienda. El flujo del sector es pedido B2B → albarán de entrega → factura a plazo con IVA 21 % → plazo sin cobro → rectificativa + 952. Con IVABot, anulas la cuota de iva repercutida en su día sobre la factura incobrable.
pedido B2B → albarán de entrega → factura a plazo con IVA 21 % → plazo sin cobro → rectificativa + 952. IVABot inserta factura rectificativa (art. 80.tres) en ese flujo: