Modelo 952 (AEAT) para comercio mayorista B2B: Los datos prefilled del modelo 952 para comunicar a la AEAT la modificación de la base imponible. El mayorista vive en el plazo largo B2B, donde el 42 % de los pagos se hace fuera de plazo: cada pedido arrastrado arrastra un 21 % de IVA que adelantaste a Hacienda.
IVABot prepara los datos exactos del modelo 952 (IVA — comunicación de la modificación de la base imponible en supuestos de concurso y por crédito incobrable, procedimiento G416 de la AEAT). Tras emitir la factura rectificativa, tienes 1 mes para comunicar la modificación a Hacienda por vía telemática. IVABot te entrega los campos rellenos con los datos del deudor, la factura original y la rectificativa; tú los presentas en la sede electrónica de la AEAT con tu certificado digital o Cl@ve.
En comercio mayorista B2B, El mayorista vende a plazos de 60–90 días a otros negocios: el terreno natural del impago. El 42 % de los pagos comerciales se hace fuera de plazo y cada pedido arrastrado arrastra un 21 % de IVA adelantado a Hacienda. El flujo del sector es pedido B2B → albarán de entrega → factura a plazo con IVA 21 % → plazo sin cobro → rectificativa + 952. Con IVABot, datos del modelo 952 rellenos con deudor, factura original y rectificativa.
pedido B2B → albarán de entrega → factura a plazo con IVA 21 % → plazo sin cobro → rectificativa + 952. IVABot inserta modelo 952 (aeat) en ese flujo: