Modelo 952 (AEAT) para servicios profesionales: Los datos prefilled del modelo 952 para comunicar a la AEAT la modificación de la base imponible. Los servicios profesionales entregan valor antes de cobrar y ya liquidan el 21 % de IVA sobre honorarios que a veces no se cobran: el impago deja el IVA atrapado en Hacienda.
IVABot prepara los datos exactos del modelo 952 (IVA — comunicación de la modificación de la base imponible en supuestos de concurso y por crédito incobrable, procedimiento G416 de la AEAT). Tras emitir la factura rectificativa, tienes 1 mes para comunicar la modificación a Hacienda por vía telemática. IVABot te entrega los campos rellenos con los datos del deudor, la factura original y la rectificativa; tú los presentas en la sede electrónica de la AEAT con tu certificado digital o Cl@ve.
En servicios profesionales, Consultorías, diseño e IT cierran proyectos y facturan al entregar: el momento ideal para que el cliente discuta el alcance y retrase el pago. Sobre esos honorarios ya se liquidó el 21 % de IVA, que se queda en Hacienda si no se sigue el art. 80. El flujo del sector es entregable del proyecto → factura de honorarios con IVA 21 % → plazo sin cobro → reclamación fehaciente → rectificativa + 952. Con IVABot, datos del modelo 952 rellenos con deudor, factura original y rectificativa.
entregable del proyecto → factura de honorarios con IVA 21 % → plazo sin cobro → reclamación fehaciente → rectificativa + 952. IVABot inserta modelo 952 (aeat) en ese flujo: